Fiche Méthode 18

18 - Pour modifier une écriture validée

La contrepassation (méthode recommandée)	Le procédé du nombre négatif	Le virement comptable
La vidéo (la contrepassation)

Après la validation, si des erreurs sont constatées, il faut contre-passer l’écriture.

Exemple :

Après avoir effectué des recherches, le comptable constate que la facture n° 600 du 4 septembre, non lettrée, correspond à une erreur d’imputation due à une confusion entre le client BEUTTA et le client DELTA.

L’écriture erronée a fait l’objet d’un enregistrement définitif (validée) et ne peut plus être modifiée.

Le comptable doit avoir recours à des procédures d’annulation.

Ø la contre-passation

Ce procédé consiste à saisir l’écriture inverse en vue d’annuler l’écriture erronée,
puis à saisir l’écriture exacte.

Pour contrepasser une écriture

La vidéo

A l'aide de la recherche d'écritures, retrouver l'écriture à contrepasser. Afficher l'écriture dans le masque de saisie des écritures (clic droit puis saisie des écritures dans l'onglet Recherche d'écritures) Sélectionner l'écriture à contrepasser Clique droit (menu contextuel) – option Contrepasser
Modifier éventuellement le journal de destination et la date de la nouvelle écriture
Modifier le libellé d'écriture de la nouvelle écriture mouvementé Saisir la nouvelle écriture exacte

La vidéo

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Le procédé du nombre négatif

Ce procédé consiste à annuler l’écriture fausse en la passant dans le même sens mais avec
des montants négatifs, puis à saisir l’écriture exacte.
Cette opération permet de ne pas majorer les totaux débit et crédit du compte erroné, et par conséquent d’obtenir des statistiques plus fiables en fin d’année.

Le virement comptable

Ce procédé consiste à transférer le montant du compte erroné au compte exact.

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Dernière modification : 24 juillet 2010