Quel est le nom du document envoyé régulièrement (tous le mois, voire toutes les quinzaines) par la banque à ses clients ?

Le solde du compte 512 - Banque peut-il être créditeur ?

Pour financer son activité, et en particulier ses investissements, l'entreprise peut solliciter un emprunt ?

Lorsqu'une entreprise a fait appel à un emprunt, elle doit payer périodiquement une somme qui comprend :

Lorsque les problèmes de trésorerie persistent, l'entreprise, pour réagir, ne peut que solliciter un nouvel emprunt.

Lorsque l'entreprise rembourse un emprunt, le montant qu'elle verse à chaque période (mois, trimestre, année) se dénomme :

Lorsque l'emprunt est débloqué, le compte banque augmente par le crédit du compte 164 - Emprunts auprès des Etablissements de crédit.

Lorsque le remboursement de l'emprunt est terminé, le compte 512 - Banque est soldé.

Lors d'achats de titre en Bourse, lorsque ce dernier représente un droit de créance sur une société, il s'agit :

Lorsque nous achetons des titres dans une vision à court terme, il s'agit :

Lors d'un excédent de trésorerie, plutôt que d'effectuer un placement financier à court terme, une entreprise peut décider de "régler ses fournisseurs par anticipation".

Comment appelle-t-on le revenu d'une obligation ?

Lors de la cession de V.M.P. (Valeurs Mobilières de Placement), on parle de Moins Values lorsque :

Lorsque l'on détient des titres, ils peuvent nous apporter un certain revenu, ce dernier correspondra à un Produit d'Exploitation pour l'entreprise.

Le solde du compte 512 - Banque est souvent différent de celui du relevé bancaire.

Le compte 512 - Banque de l'entreprise et le compte de la comptabilité de la banque sont dits "Réciproques".

Lors du rapprochement du relevé bancaire avec l'extrait du compte 512 - Banque (de l'entreprise), il faut pointer les sommes identiques et du même sens (Débit ou Crédit) sur les deux documents.

Dans le tableau d'état de rapprochement, il faut tout d'abord reprendre le solde de départ des documents.

Pour qu'un état de rapprochement soit bon, il faut que le solde rapproché soit de montant identique mais de sens opposé.

Pour mettre à jour mon compte banque, je dois comptabiliser les deux parties de mon état de rapprochement (la partie qui concerne mon compte 512 - Banque ET la partie qui concerne mon compte à la banque).